Bankschließfach im Todesfall: wer öffnen darf, was die Bank meldet

Was passiert mit einem Bankschließfach im Todesfall?

Im Todesfall geht der Mietvertrag über das Bankschließfach mit allen Rechten auf die Erben über, ebenso das Eigentum am Inhalt. Das folgt aus der Gesamtrechtsnachfolge nach § 1922 Abs. 1 BGB. Das Fach wird nicht automatisch gekündigt und die Bank räumt es nicht von sich aus.

Gibt es mehrere Erben, gehört der Nachlass allen gemeinsam (§ 2032 BGB). Sie verwalten ihn gemeinschaftlich (§ 2038 BGB), und die Bank darf nur an alle Erben zusammen leisten (§ 2039 BGB). In der Praxis heißt das: Entweder kommen alle Erben zur Öffnung, oder einer handelt mit Vollmacht der anderen.

Bankunabhängige Anbieter regeln das teils anders. CitySafes schreibt in seinen Mietbedingungen (Version März 2026), dass der Vertrag mit dem Tod des Mieters endet. Welche Regel für ein bestimmtes Fach gilt, steht in den Bedingungen, die der Verstorbene unterschrieben hat.

Wer darf das Schließfach nach dem Tod öffnen?

Öffnen dürfen die Erben mit Erbnachweis, Bevollmächtigte mit einer Vollmacht über den Tod hinaus und überlebende Mitmieter, soweit die Bankbedingungen das vorsehen. Die Unterschiede zeigt die Tabelle.

Eine Vollmacht über den Tod hinaus erlischt im Zweifel nicht mit dem Tod, weil sich ihr Erlöschen nach dem zugrunde liegenden Auftrag richtet und dieser im Zweifel fortbesteht (§ 168 Satz 1, § 672 Satz 1 BGB). Die Commerzbank schreibt auf ihrer Produktseite ebenso, dass Vollmachten im Todesfall nicht erlöschen und die Erben sie widerrufen können. Die Volksbanken bitten um eine Vollmacht auf Bankvordruck und können andere Vollmachten zurückweisen (BVR-Sonderbedingungen Nr. 5).

Nach einer älteren Fassung der Bedingungen der Sparkasse Vogtland (Januar 2018) kann der überlebende Ehegatte als Mitmieter das Fach auflösen oder auf sich umschreiben lassen. Ob Ihre Sparkasse das heute genauso regelt, steht in der aktuellen Schrankfachvereinbarung.

Braucht man einen Erbschein für das Bankschließfach?

Nein, ein Erbschein ist nicht zwingend, wenn ein eröffnetes Testament oder ein Erbvertrag die Erbfolge eindeutig belegt. Die AGB der Sparkassen erlauben es ausdrücklich, den im Testament mit Eröffnungsniederschrift Bezeichneten als berechtigt anzusehen (Nr. 5 Abs. 1 und 2 AGB-Sparkassen, Fassung Mai 2025). Die AGB-Banken der Genossenschaftsbanken verlangen einen Nachweis „in geeigneter Weise“ und lassen Testament mit Eröffnungsniederschrift grundsätzlich genügen (Nr. 5).

Der Bundesgerichtshof hat 2013 entschieden, dass eine Klausel, nach der eine Sparkasse nach dem Tod des Kunden generell einen Erbschein verlangen kann, gegenüber Verbrauchern unwirksam ist (BGH, Urteil vom 08.10.2013, XI ZR 401/12). 2016 folgte, dass ein Erbe sein Erbrecht auch mit einem eröffneten eigenhändigen Testament belegen kann, wenn es die Erbfolge mit der nötigen Eindeutigkeit nachweist (BGH, Urteil vom 05.04.2016, XI ZR 440/15).

Ein Widerspruch in der Praxis: Die Commerzbank nennt auf ihrer Schließfach-Seite für Erben Erbschein, Sterbeurkunde und Ausweis. Nach den beiden Urteilen und Nr. 5 der AGB reicht grundsätzlich auch ein eröffnetes Testament. Fehlt ein Testament oder ist es unklar, bleibt der Erbschein des Nachlassgerichts (§ 2353 BGB), für den die gesetzliche Richtigkeitsvermutung gilt (§ 2365 BGB). Ob Ihr Testament eindeutig genug ist, klärt im Zweifel das Nachlassgericht oder eine Kanzlei für Erbrecht.

Meldet die Bank das Schließfach dem Finanzamt?

Ja, die Bank zeigt dem Erbschaftsteuer-Finanzamt in der Regel binnen eines Monats, nachdem sie vom Todesfall erfahren hat, alles an, was sie für den Verstorbenen verwahrt (§ 33 Abs. 1 Satz 1 und Satz 2 Nr. 1 ErbStG). § 33 ErbStG selbst nennt Schließfächer nicht. Die Regel für Schließfächer steht in der Durchführungsverordnung: Bei Sachen unter Verschluss oder Mitverschluss des Verstorbenen genügt die Mitteilung, dass das Fach besteht, und, soweit bekannt, der Versicherungswert (§ 1 Abs. 3 ErbStDV).

Im amtlichen Vordruck (Muster 1) kreuzt die Bank unter Nr. 4 an, ob der Verstorbene kein, ein oder mehrere Schließfächer hatte, und trägt den Versicherungswert in Euro ein. Den Inhalt muss die Bank nicht auflisten. Die Anzeigepflicht gilt auch, wenn weitere Personen Mitmieter sind (§ 1 Abs. 2 ErbStDV). Verstöße der Bank ahndet das Finanzamt als Ordnungswidrigkeit mit Geldbuße (§ 33 Abs. 4 ErbStG).

Die Wertgrenze von 5.000 € in § 1 Abs. 4 ErbStDV wirft beim Schließfach eine offene Frage auf: Die Bank kennt meist nur den Versicherungswert, nicht den Inhalt. Wie die Grenze bei unbekanntem Inhalt anzuwenden ist, ergibt sich aus dem Normtext nicht. Unabhängig davon ist das Schließfach über das Kontenabrufsystem auffindbar: Banken speichern die Nummer des Fachs, Eröffnungs- und Beendigungstag sowie Inhaber und Verfügungsberechtigte (§ 24c Abs. 1 Nr. 1 KWG).

Was Erben selbst dem Finanzamt melden

Die Meldung der Bank ersetzt Ihre eigene Anzeige nicht. Erben zeigen den Erwerb binnen drei Monaten nach Kenntnis schriftlich beim Erbschaftsteuer-Finanzamt an (§ 30 Abs. 1 ErbStG). In die Anzeige gehören unter anderem Gegenstand und Wert des Erwerbs (§ 30 Abs. 4 ErbStG). Weil die Bank den Inhalt nicht bewertet, liegt die Bewertung von Schmuck, Münzen, Bargeld oder Urkunden bei Ihnen. Ausnahmen von der Anzeigepflicht, etwa bei einem gerichtlich eröffneten Testament, erklärt die Seite geerbtes Geld dem Finanzamt melden.

Ob Steuer anfällt, hängt vom Freibetrag ab, für Kinder sind es 400.000 € (§ 16 Abs. 1 Nr. 2 ErbStG). Die übrigen Freibeträge stehen unter Erbschaftsteuer Freibeträge. Das Bundesverfassungsgericht verhandelt am 12. und 13.10.2026 über Freibeträge, Steuersätze und die Verschonung von Betriebsvermögen; bis zu einer Entscheidung gelten die Werte unverändert.

Schritt für Schritt: das Schließfach eines Verstorbenen auflösen

Für die Öffnung selbst schreibt das Gesetz keine Form vor. Aus den Bankbedingungen und den Fristen ergibt sich diese Reihenfolge.

• Bank informieren: Sterbeurkunde vorlegen und fragen, welche Mieter und Bevollmächtigten eingetragen sind und welche Bedingungen für das Fach gelten.
• Erbnachweis vorlegen: eröffnetes Testament oder Erbvertrag mit Eröffnungsniederschrift, sonst Erbschein. Bei mehreren Erben eine Vollmacht der übrigen mitbringen.
• Inhalt aufnehmen: Bei der Öffnung jedes Stück notieren und fotografieren. Die Liste brauchen Sie für die Anzeige beim Finanzamt und für die Teilung unter den Erben.
• Über das Fach entscheiden: Erben und Bank können binnen eines Monats nach Kenntnis vom Tod außerordentlich mit gesetzlicher Frist kündigen (§ 580 BGB). Als Mieter können Sie bei Sparkassen und Volksbanken auch sonst jederzeit kündigen (Sparkassen-Bedingungen Nr. 1, BVR Nr. 6).
• Inhalt sicher unterbringen: Bargeld auf ein Konto mit Einlagensicherung, Gold und Urkunden in ein eigenes Fach oder ein Depot.

Bargeld, Gold und Wertpapiere aus dem Schließfach

Bargeld aus dem Nachlass ist auf einem Konto bis 100.000 € je Person und Bank gesetzlich gesichert (§ 8 Abs. 1 EinSiG). § 8 Abs. 2 EinSiG erhöht die Deckung für sechs Monate auf insgesamt bis zu 500.000 € bei Beträgen, die an Lebensereignisse wie den Tod geknüpft sind und einen sozialen, gesetzlich vorgesehenen Zweck erfüllen; ob ein geerbtes Guthaben darunter fällt, ist nach dem Wortlaut nicht eindeutig. Wie das funktioniert, steht unter Einlagensicherung über 100.000 €.

Für geerbte Münzen und Barren gelten eigene Steuerfragen, etwa die Spekulationsfrist beim Verkauf; mehr dazu unter Gold geerbt. Gehört zum Nachlass auch ein Haus, finden Sie Hinweise zum Verkauf auf saxon-capital.de.

Fach weiterführen oder neu mieten

Wer die Wertsachen nicht verkaufen will, kann das Fach des Verstorbenen auf sich umschreiben lassen, wenn die Bank zustimmt, oder ein eigenes Fach mieten. Viele Banken binden neue Fächer an ein Girokonto. Bei Anbietern ohne Bank geht es ohne Konto: Trisor vermietet ab 14,95 € im Monat mit 5.000 € Grunddeckung, Degussa versichert 50.000 €, pro aurum 30.000 € je Fach inklusive. Einen Vergleich finden Sie unter Schließfach ohne Bank, die Bankpreise unter Bankschließfach Kosten und den Überblick unter Schließfach mieten.