Gold geerbt: was Erben bei Münzen und Barren beachten

Gold geerbt: Muss ich Steuern zahlen?

Zwei Steuern kommen in Frage. Die Erbschaftsteuer erfasst das Gold mit seinem Wert am Todestag (§ 11 ErbStG), zusammen mit dem übrigen Nachlass. Sie fällt nur an, wenn das gesamte Erbe Ihren Freibetrag übersteigt, für Kinder 400.000 €, für Ehegatten 500.000 €, für Geschwister und Neffen 20.000 € (§ 16 ErbStG). Die Tabelle steht unter Erbschaftssteuer Freibetrag.

Die Einkommensteuer betrifft erst den späteren Verkauf. Physisches Gold gilt als anderes Wirtschaftsgut im Sinne von § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG; das hat der BFH entschieden und das BMF in Rz. 57 seines Schreibens vom 14.05.2025 übernommen. Ein Gewinn ist steuerpflichtig, wenn zwischen Anschaffung und Verkauf nicht mehr als ein Jahr liegt. Bei einem unentgeltlichen Erwerb wird die Anschaffung durch den Vorgänger zugerechnet (§ 23 Abs. 1 Satz 3 EStG). Hat Ihr Vater die Krügerrand-Münzen vor fünf Jahren gekauft, ist die Frist längst abgelaufen, und der Verkauf bleibt steuerfrei.

Steuer je nach Goldform

Nicht jedes Gold im Nachlass ist steuerlich Gold. Entscheidend ist, ob Sie Metall oder ein Wertpapier besitzen und ob das Wertpapier einen Lieferanspruch verbrieft.

Die Einlösung von Xetra-Gold durch Auslieferung des Metalls ist keine Veräußerung (BFH IX R 33/17). Für eine Gold-Schuldverschreibung namens Euwax Gold II wurde keine BFH-Entscheidung gefunden. Liegt solches Gold im geerbten Depot, gehören die Regeln aus Depot geerbt dazu.

Was ist das geerbte Gold wert?

Für die Erbschaftsteuer zählt der Wert am Todestag. Für einen Verkauf zählt, was ein Händler an dem Tag zahlt, an dem Sie verkaufen. Zwischen Ankauf und Verkauf liegt eine Spanne, und genau die veröffentlichen Händler fast nirgends als Zahl. Eine Ausnahme zeigt die Spannweite: Bei willbe lagen Ankauf und Verkauf am 01.10.2026 um 14 Uhr für ein Gramm bei 118,35 € und 119,66 €, eine Differenz von rund 1,1 Prozent (selbst gerechnet aus den Kursen der Anbieterseite).

Für Münzen kommt die Frage hinzu, ob sie als Anlagegold gelten. Das Umsatzsteuergesetz verlangt mindestens 900 Tausendstel Feingehalt, eine Prägung nach 1800, die Eigenschaft als gesetzliches Zahlungsmittel im Ursprungsland und einen Preis, der höchstens 80 Prozent über dem Goldwert liegt (§ 25c Abs. 2 Nr. 2 UStG). Barren brauchen mindestens 995 Tausendstel. Anlagegold ist von der Umsatzsteuer befreit (§ 25c Abs. 1 UStG). Für Silber gilt diese Befreiung nicht; dort fallen 19 Prozent an, Silbermünzen werden nur als Sammlerstücke mit 7 Prozent besteuert.

Holen Sie vor einem Verkauf Ankaufspreise von mindestens zwei Händlern ein und vergleichen Sie diese mit dem aktuellen Goldpreis je Gramm. Kaufbelege des Verstorbenen sind nützlich, weil sie das Anschaffungsdatum für § 23 EStG belegen.

Gold verkaufen: Ausweis und Bargeldgrenzen

Edelmetallhändler sind nach dem Geldwäschegesetz verpflichtet und müssen Sie identifizieren, wenn Barzahlungen von mindestens 2.000 € fließen (§ 10 Abs. 6a Nr. 1 Buchst. b GwG). Gold, Silber und Platin zählen ausdrücklich zu den hochwertigen Gütern (§ 1 Abs. 10 GwG). Rechnen Sie also damit, beim Barverkauf Ihren Ausweis vorzulegen.

Ab 10.07.2027 gilt die EU-Verordnung 2024/1624 unmittelbar. Sie begrenzt Barzahlungen im Güterhandel auf 10.000 € (Art. 80) und verlangt bei gelegentlichen Barzahlungen ab 3.000 € mindestens eine Identifizierung (Art. 19 Abs. 4). Ob die deutsche Schwelle von 2.000 € danach bestehen bleibt, ist offen; ein Anpassungsgesetz wurde nicht gefunden. Wer größere Mengen verkauft, lässt sich den Erlös am einfachsten überweisen.

Gold im Schließfach des Verstorbenen

Lag das Gold im Bankschließfach, meldet die Bank dem Finanzamt nur, dass ein Fach besteht, und, soweit bekannt, den Versicherungswert (§ 1 Abs. 3 ErbStDV). Den Inhalt nennen Sie in Ihrer eigenen Anzeige, die binnen drei Monaten fällig ist (§ 30 Abs. 1 ErbStG). Wie Sie das Fach mit Erbnachweis öffnen, zeigt Bankschließfach im Todesfall; die Fristen für die Anzeige stehen unter Geerbtes Geld beim Finanzamt melden.

Gold, das zu Hause lag, kennt das Finanzamt nur aus Ihrer Anzeige. Es gehört genauso zum Nachlass wie ein Kontoguthaben.

Wo lagert geerbtes Gold sicher?

Wer das Gold behalten will, hat drei Wege: zu Hause, im Schließfach oder verkauft und als verwahrtes Gold in einem Golddepot. Achten Sie auf die Versicherungssumme. Die Ostsächsische Sparkasse Dresden nennt auf ihrer Produktseite einen kostenfreien Versicherungsschutz bis 10.000 € je Fach, die Commerzbank bis 26.000 €; die HypoVereinsbank begrenzt ihre Haftung bei leichter Fahrlässigkeit auf 1 Mio. €. Was über die Deckung hinausgeht, versichern Sie selbst.

Trisor hat Standorte in Berlin, Düsseldorf, Hamburg, Köln, München, Nürnberg und Stuttgart; Dresden ist angekündigt. Bei den Mindestlaufzeiten widersprechen sich die Unterlagen: Die Preisseite nennt für Premium ab einem Monat, die Tarifübersicht ab sechs Monaten. Bei willbe nennt die Goldseite bis 1 Kilogramm je Transaktion, die FAQ höchstens 500 Gramm. Eine Einlieferung von vorhandenem Gold sieht willbe in den ausgewerteten Unterlagen nicht vor; willbe eignet sich deshalb für Erben, die physisches Gold verkaufen und einen Goldanteil ohne eigenes Schließfach halten wollen. Weitere Anbieter vergleicht Gold lagern, die Risiken zu Hause beschreibt Gold zu Hause lagern.

Mehrere Erben: Gold aufteilen

Gold gehört bis zur Teilung der Erbengemeinschaft gemeinsam (§ 2032 BGB). Münzen lassen sich nach Stückzahl aufteilen, Barren nicht. Wenn sich die Erben nicht auf eine Verteilung einigen, bleibt der Verkauf und die Teilung des Erlöses. Weil dabei die Händlerspanne anfällt, lohnt es, zuerst die Stückelung zu prüfen: Ein 100-Gramm-Barren und zehn Ein-Unzen-Münzen ergeben andere Möglichkeiten als ein einzelner Kilobarren.

Wer seinen Anteil als Gold behalten will, kann sich Münzen auszahlen lassen und den Wertunterschied mit Geld ausgleichen. Den Wert legen die Erben gemeinsam fest, sinnvollerweise anhand eines aktuellen Händlerankaufspreises.

Gold als Teil des Erbes: Aufteilung und Risiko

Gold zahlt keine Zinsen und keine Dividenden, und für Gold gibt es keine Einlagensicherung. Sein Preis schwankt. Ein einfaches Gerüst trennt drei Töpfe: Geld für die nächsten Jahre auf Tagesgeld, höchstens 100.000 € je Bank (§ 8 Abs. 1 EinSiG), einen renditeorientierten Teil in breit gestreuten Fonds und, wenn gewünscht, einen begrenzten Goldanteil.

Ein Beispiel ohne Empfehlung: Sie erben 60.000 € in Gold und 140.000 € Bankguthaben. Bleibt das Gold vollständig erhalten, macht es 30 Prozent des Erbes aus (selbst gerechnet). Fällt der Goldpreis um ein Viertel, sinkt Ihr Gesamtvermögen um 15.000 €. Verkaufen Sie die Hälfte nach Ablauf der Jahresfrist steuerfrei, sinkt der Goldanteil auf 15 Prozent. Für den renditeorientierten Teil vergleicht der Rechner die Kosten von Vermögensverwaltern; Beispiele mit Zahlen stehen unter Erbe anlegen.