Abfindung in Rente einzahlen: gesetzlich nach § 187a oder privat

Kann ich meine Abfindung in die Rentenversicherung einzahlen?

Ja, auf zwei Wegen: als Ausgleichszahlung an die gesetzliche Rentenversicherung nach § 187a SGB VI oder als Einmalbeitrag in eine private Rentenversicherung. Der erste Weg erhöht Ihre gesetzliche Rente, genauer: Er gleicht Abschläge aus, die bei einem früheren Rentenbeginn entstehen. Der zweite Weg ist ein Vertrag mit einem Versicherer, etwa fondsgebunden, mit Kosten und Kursrisiko.

Aus der Abfindung selbst entstehen keine Rentenansprüche. Eine echte Abfindung ist kein Arbeitsentgelt und deshalb beitragsfrei in der Rentenversicherung, so die Rechtliche Anweisung der Deutschen Rentenversicherung zu § 14 SGB IV. Wer die Lücke der letzten Berufsjahre schließen will, muss also selbst einzahlen.

Beide Wege haben eine Gemeinsamkeit: Das Geld ist danach gebunden. Für Rücklagen, die Sie in den nächsten Jahren brauchen könnten, sind sie nicht gedacht. Den Teil, der verfügbar bleiben soll, behandelt die Übersicht Abfindung anlegen.

Ausgleichszahlung nach § 187a SGB VI: Rentenpunkte kaufen

§ 187a Abs. 1 Satz 1 SGB VI erlaubt es, bis zum Erreichen der Regelaltersgrenze Rentenminderungen, die durch die vorzeitige Inanspruchnahme einer Altersrente entstehen, durch Beiträge auszugleichen. Im Alltag heißt das „Rentenpunkte kaufen“, rechtlich sind es Beiträge für ausgeglichene Entgeltpunkte.

Voraussetzung ist eine Auskunft der Deutschen Rentenversicherung nach § 109 Abs. 5 Satz 4 SGB VI über die Höhe der nötigen Beitragszahlung. In dieser Auskunft erklären Sie, eine vorzeitige Altersrente in Anspruch nehmen zu wollen (§ 187a Abs. 1 Satz 2). Ein berechtigtes Interesse für diese Auskunft besteht erst ab dem Mindestalter, das § 187a Abs. 1a SGB VI nennt.

Eingezahlt werden kann höchstens der Betrag, der die höchstmögliche Minderung ausgleicht (§ 187a Abs. 2). Teilzahlungen sind zulässig, eine Erstattung gezahlter Beiträge erfolgt nicht (§ 187a Abs. 3). Sobald Sie eine Altersrente ohne Abschläge beziehen könnten, ist die Ausgleichszahlung nicht mehr zulässig (§ 187a Abs. 1 Satz 3).

Was ein ausgeglichener Entgeltpunkt kostet, steht in der persönlichen Auskunft. Einen aktuellen Betrag belegt unsere Recherche nicht; wir nennen deshalb keinen.

• Steuer bei Einzahlung: Sonderausgabe nach § 10 Abs. 1 Nr. 2 Buchst. a EStG, bis zum Höchstbetrag nach § 10 Abs. 3 EStG.
• Teilzahlungen: Wer über mehrere Jahre zahlt, kann den Höchstbetrag mehrerer Jahre nutzen.
• Bindung: keine Erstattung, das Geld wird zu Rente.
• Kursrisiko: keins, es handelt sich um Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung.

Private Rentenversicherung gegen Einmalbeitrag

Bei einer privaten Rentenversicherung zahlen Sie die Abfindung als Einmalbeitrag an einen Versicherer. Bei fondsgebundenen Tarifen hängt das Ergebnis von der Kursentwicklung ab; Kursverluste sind möglich. Am Ende steht eine lebenslange Rente oder, bei Kapitalwahlrecht, eine Einmalzahlung.

Für die Kapitalauszahlung aus Verträgen ab 2005 gilt § 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG: Steuerpflichtig ist der Unterschied zwischen Versicherungsleistung und eingezahlten Beiträgen. Nur die Hälfte davon ist anzusetzen, wenn nach Vollendung des 60. Lebensjahres und nach zwölf Jahren Laufzeit ausgezahlt wird (Satz 2). Für Verträge, die nach dem 31.12.2011 geschlossen wurden, gilt das 62. Lebensjahr (§ 52 Abs. 28 Satz 7 EStG). Der hälftige Ertrag wird mit dem persönlichen Steuersatz besteuert, nicht mit der Abgeltungsteuer (§ 32d Abs. 2 Nr. 2 EStG).

Ein Beispiel mit angenommenen Werten: Wer mit 55 Jahren einen neuen Vertrag abschließt, erreicht die zwölf Jahre Laufzeit mit 67. Erst dann greift der hälftige Ansatz. Bei früherer Auszahlung ist der volle Ertrag steuerpflichtig. Ohne ausreichenden Mindesttodesfallschutz entfällt der hälftige Ansatz ebenfalls (§ 20 Abs. 1 Nr. 6 Satz 6 EStG).

Beim Auszahlen zieht der Versicherer Kapitalertragsteuer von 25 % auf den vollen Unterschiedsbetrag ab (§ 43 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4, § 43a Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 EStG). Die Halbierung wirkt erst in der Einkommensteuererklärung. Wie sich Rente und Kapital vergleichen lassen, zeigt die Seite Rente oder Kapitalauszahlung.

Basisrente: Sonderausgabe, aber nur als Rente

Eine dritte Variante nennt § 10 Abs. 1 Nr. 2 Buchst. b EStG: Beiträge zum Aufbau einer eigenen kapitalgedeckten Altersversorgung, wenn der Vertrag nur eine monatliche, lebenslange Leibrente vorsieht. Diese Beiträge sind wie gesetzliche Rentenbeiträge Sonderausgaben, im Rahmen desselben Höchstbetrags nach § 10 Abs. 3 EStG.

Der Preis ist die fehlende Flexibilität. Eine Kapitalauszahlung sieht dieser Vertragstyp nicht vor. Wer eine Sofortrente gegen Einmalbeitrag erwägt, findet die Abwägung auf der Seite Sofortrente gegen Einmalzahlung.

Horizon65 und Nextwiser: Vermittler, keine Vermögensverwalter

Beide Namen tauchen bei der Suche nach „Abfindung für Rente anlegen“ auf. Beide verwalten kein Vermögen im Sinne der Finanzportfolioverwaltung. Horizon65 ist Finanzanlagenvermittler nach § 34f GewO und Versicherungsmakler nach § 34d GewO; eine BaFin-Erlaubnis fand sich in der Unternehmensdatenbank nicht. Nextwiser (Waywiser Technologies GmbH) ist Versicherungsmakler nach § 34d Abs. 1 GewO; das Produkt ist ein ETF-Portfolio in einem Versicherungsmantel, also eine fondsgebundene Versicherung.

Zwei Widersprüche nennen wir offen. Nextwiser schreibt auf der Autopilot-Seite, die jährliche Gesamtkostenquote liege „unter 1%“, in den FAQ dagegen „in der Regel unter 0,9 %“ und an anderer Stelle 0,5 bis 0,99 % zuzüglich Fondskosten. Bei 0,99 % plus Fondskosten wäre die 1-%-Aussage nicht mehr erfüllt. Die verbindliche Quote steht erst im persönlichen Antragsangebot. Und: Der Footer nennt die IHK Köln, Impressum und Erstinformation die IHK Limburg als Aufsichtsbehörde.

Bei Horizon65 fehlen veröffentlichte Konditionen ganz. Die FAQ sagen, die App sei kostenlos und für Dienstleistungen würden Gebühren erhoben, separat oder durch Abzug von den ersten Monatszahlungen. Für den Insolvenzfall verweist Horizon65 auf den Sicherungsfonds der Lebensversicherer nach §§ 124 ff. VAG. Die Vergütung von Nextwiser ist laut Erstinformation eine Courtage, die in den Produktkosten steckt.

Kosten: Versicherungsmantel oder Depot

Ein Versicherungsmantel kostet Geld, und Fondskosten kommen hinzu. Wer prüfen will, was dieselbe Summe in einer Vermögensverwaltung ohne Versicherung kosten würde, nutzt den Rechner unten. Er rechnet die Verwaltungsgebühr laut Staffel plus laufende Produktkosten aus den Kosteninformationen der Anbieter. Versicherungsprodukte sind dort bewusst nicht aufgeführt, weil sie andere Steuerregeln und eine andere Bindung haben.

Lassen Sie sich vor jedem Abschluss den Kostenausweis vorlegen. Nach Art. 24 Abs. 4 MiFID II und § 63 Abs. 7 WpHG müssen Wertpapierdienstleister alle Kosten vorab zusammengefasst und mit ihrer Wirkung auf die Rendite ausweisen. Für Versicherungsanlageprodukte gibt es das Basisinformationsblatt des Versicherers; bei Nextwiser war es für den Volkswohl-Bund-Tarif öffentlich nicht auffindbar.

Welcher Weg zu welcher Lage passt

Eine Empfehlung für Ihren Fall geben wir nicht. Die Tabelle zeigt die Merkmale, an denen Sie die Wege messen können.

Die Ausgleichszahlung passt zu Menschen, die sicher früher in Rente gehen wollen und Abschläge vermeiden möchten. Eine private Police passt eher, wenn lebenslange Zahlungen gewollt sind und die Kosten bekannt sind. Ein Depot passt, wenn das Geld verfügbar bleiben soll und Kursschwankungen tragbar sind.

Wie sich eine Einzahlung im Jahr der Abfindung auf die Fünftelregelung auswirkt, steht auf Abfindung: Steuern sparen. Wer kurz vor dem Ruhestand steht, liest Abfindung kurz vor der Rente. Ob die Rechnung in Ihrem Fall aufgeht, klärt die Deutsche Rentenversicherung mit der Auskunft und eine Steuerberatung.