Abfindung kurz vor der Rente: was rentennahe Jahrgänge prüfen

Was gilt bei einer Abfindung kurz vor der Rente?

Für eine Abfindung kurz vor der Rente gelten keine Sonderparagraphen, aber drei Regeln wirken stärker als bei Jüngeren: der Anrechnungsanteil beim Ruhen des Arbeitslosengelds, die Fünftelregelung im Jahr des Rentenbeginns und der Ausgleich von Rentenabschlägen nach § 187a SGB VI. Wer mit einem Aufhebungsvertrag oder einem Sozialplan für rentennahe Jahrgänge aus dem Job geht, plant deshalb in dieser Reihenfolge:

• Vertrag: Kündigungsfrist, Auszahlungsdatum und wichtiger Grund für die Arbeitsagentur.
• Brücke: Arbeitslosengeld, ob und wie lange es ruht, ob eine Sperrzeit droht.
• Krankenversicherung: wer Sie in einer Ruhenszeit versichert.
• Steuer: Zuflussjahr und Antrag auf die Fünftelregelung.
• Rente: Rentenbeginn und, falls früher, Ausgleich der Abschläge.
• Anlage: Geld für die Jahre bis zur Rente und danach getrennt planen.

Arbeitslosengeld als Brücke: Ruhen und Anrechnung

Das Arbeitslosengeld ruht wegen einer Abfindung nur, wenn das Arbeitsverhältnis ohne Einhaltung der ordentlichen Kündigungsfrist des Arbeitgebers endet (§ 158 Abs. 1 Satz 1 SGB III). Ein Aufhebungsvertrag, der die Frist einhält, löst kein Ruhen aus. Ist die ordentliche Kündigung ausgeschlossen, etwa durch Tarifvertrag, setzt das Gesetz eine fiktive Frist an: 18 Monate bei zeitlich unbegrenztem Ausschluss, ein Jahr bei Kündbarkeit nur gegen Abfindung (§ 158 Abs. 1 Satz 3 und 4).

Das Ruhen dauert „längstens ein Jahr“ und endet spätestens an dem Tag, an dem Sie einen bestimmten Anteil der Abfindung als Arbeitsentgelt verdient hätten. Der Anteil beginnt bei 60 % und sinkt für je fünf Jahre Betriebszugehörigkeit und je fünf Lebensjahre nach Vollendung des 35. Lebensjahres um je 5 %, er beträgt aber nie weniger als 25 % (§ 158 Abs. 2 SGB III). Kurz vor der Rente ist die Untergrenze schnell erreicht: Ab 60 Jahren genügen dafür zehn Jahre Betriebszugehörigkeit, wie die Beispiele zeigen.

Ein vereinfachtes Beispiel mit angenommenen Werten: 80.000 € Abfindung, Anteil 25 %, also 20.000 €. Bei 5.000 € Bruttoverdienst im Monat wären das rechnerisch vier Monate. Ist die fiktive Kündigungsfrist kürzer, endet das Ruhen früher. Die Arbeitsagentur rechnet im Einzelfall genauer.

In einer Ruhenszeit zahlt die Arbeitsagentur keine Krankenversicherung für Sie. § 5 Abs. 1 Nr. 2 SGB V nennt nur das Ruhen wegen Sperrzeit und Urlaubsabgeltung. Was dann gilt, steht auf der Seite Abfindung und Krankenversicherung.

Sperrzeit nach Aufhebungsvertrag mit 61 oder 62 Jahren

Wer das Arbeitsverhältnis per Aufhebungsvertrag selbst löst und ohne wichtigen Grund arbeitslos wird, bekommt eine Sperrzeit von zwölf Wochen (§ 159 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1, Abs. 3 SGB III). Sie mindert die Anspruchsdauer zusätzlich um mindestens ein Viertel (§ 148 Abs. 1 Nr. 4 SGB III). Kurz vor der Rente zählt jeder Monat der Brücke, deshalb wiegt die Sperrzeit hier schwer.

Einen wichtigen Grund erkennt die Arbeitsagentur nach FW 159.1.2.1.1 (gültig ab 01.07.2026) unter anderem an, wenn eine betriebs- oder personenbedingte Kündigung mit Bestimmtheit drohte, sie zum selben oder früheren Zeitpunkt unter Einhaltung der Kündigungsfrist gewirkt hätte, Sie nicht unkündbar waren und die Abfindung bis zu 0,5 Monatsgehälter je Beschäftigungsjahr beträgt. Wer tariflich unkündbar ist, erfüllt diese Fallgruppe nicht. Bei höheren Abfindungen muss die drohende Kündigung rechtmäßig gewesen sein. Eine Untergrenze von 0,25 Monatsgehältern enthält die geltende Weisung nicht.

Steuer: Fünftelregelung im Jahr des Rentenbeginns

Die Fünftelregelung nach § 34 EStG setzt auf Ihr übriges Einkommen im Jahr der Auszahlung auf. Je niedriger es ist, desto stärker wirkt die Ermäßigung. Kurz vor der Rente kann das Jahr nach dem Jobende ein solches Jahr sein: kein Gehalt mehr, eventuell Arbeitslosengeld, im Rentenjahr dann die Rente als übriges Einkommen.

Zwei Dinge sind zu beachten. Arbeitslosengeld unterliegt dem Progressionsvorbehalt und erhöht den Steuersatz auf das übrige Einkommen; ab mehr als 410 € im Jahr wird die Steuererklärung Pflicht (§ 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG). Und seit dem 01.01.2025 zieht der Arbeitgeber die Lohnsteuer ohne Fünftelregelung ab, die Ermäßigung gibt es nur mit der Erklärung.

Wie die Formel rechnet, steht auf Abfindung versteuern. Welches Zuflussjahr günstiger ist und wie Sie die Zusammenballung wahren, steht auf Abfindung: Steuern sparen.

Rentenabschläge mit der Abfindung ausgleichen

Wer vor der Regelaltersgrenze in Rente geht, bekommt Abschläge. § 187a SGB VI erlaubt, diese Rentenminderungen bis zur Regelaltersgrenze durch Beiträge auszugleichen. Voraussetzung ist eine Auskunft der Deutschen Rentenversicherung über die nötige Zahlung, in der Sie die vorzeitige Rente ankündigen. Teilzahlungen sind zulässig, eine Erstattung gibt es nicht.

Die Beiträge sind Sonderausgaben nach § 10 Abs. 1 Nr. 2 Buchst. a EStG, bis zum Höchstbetrag nach § 10 Abs. 3 EStG. Fallen sie ins Jahr der Abfindung, senken sie das übrige Einkommen, auf das die Fünftelregelung aufsetzt. Alle Einzelheiten und den Vergleich mit privaten Rentenversicherungen enthält die Seite Abfindung in Rente einzahlen.

Anlegen für die Entnahme: sicherer Teil und Wertpapiere

Kurz vor der Rente hat das Geld zwei Aufgaben: die Jahre bis zur Rente überbrücken und später die Rente ergänzen. Eine Möglichkeit ist, beides zu trennen. Was Sie in den nächsten Jahren sicher brauchen, liegt auf Tages- oder Festgeld. Was erst später gebraucht wird, kann in Wertpapiere gehen, mit dem Risiko von Kursverlusten. Je kürzer der Zeitraum bis zur Entnahme, desto weniger Zeit bleibt, um Verluste aufzuholen.

Für den sicheren Teil zählt die Einlagensicherung: 100.000 € je Person und Bank, für eine Abfindung nach § 8 Abs. 2 EinSiG bis zu 500.000 €, wenn der Entschädigungsfall binnen sechs Monaten nach Gutschrift eintritt. Dafür müssen Sie den Anlass schriftlich glaubhaft machen (§ 8 Abs. 5). Danach hilft die Verteilung auf mehrere Banken, siehe Einlagensicherung über 100.000 €. Zinsen sind Momentaufnahmen: Die ING zahlte im Extra-Konto 3,20 % für vier Monate auf bis zu 250.000 €, danach 0,75 % (Stand 01.10.2026).

Für den Wertpapierteil gilt: Wertpapiere im Depot gehören Ihnen und fallen bei einer Bankinsolvenz nicht in die Insolvenzmasse (§ 47 InsO). Gegen Kursverluste schützt keine Sicherung. Wie Sie aus dem Depot eine monatliche Zahlung machen, zeigt die Seite Entnahmeplan, wie weit Zinsen allein reichen, die Seite Von Zinsen leben. Was eine Vermögensverwaltung bei Ihrem Betrag kostet, rechnet der Rechner.

Horizon65, Nextwiser und Sofortrente

Für Menschen kurz vor der Rente werben auch Vermittler von Altersvorsorgeprodukten. Horizon65 ist Finanzanlagenvermittler nach § 34f GewO und Versicherungsmakler nach § 34d GewO und veröffentlicht keine Konditionen. Nextwiser ist Versicherungsmakler nach § 34d GewO; das Produkt ist ein ETF-Portfolio im Versicherungsmantel der Volkswohl-Bund Lebensversicherung a.G., mit einer Effektivkostenquote von durchschnittlich 0,5 bis 0,99 % p. a. zuzüglich Fondskosten laut FAQ. Beide sind keine Vermögensverwalter.

Eine Versicherung kann eine lebenslange Rente zusagen, kostet aber laufend und bindet das Geld. Wer eine Sofortrente gegen Einmalbeitrag erwägt, liest Sofortrente gegen Einmalzahlung. Fordern Sie in jedem Fall Kostenausweis und Basisinformationsblatt an, bevor Sie unterschreiben.

Checkliste für rentennahe Jahrgänge

• Kündigungsfrist im Vertrag einhalten, damit das Arbeitslosengeld nicht wegen der Abfindung ruht.
• Wichtigen Grund für den Aufhebungsvertrag schriftlich festhalten, etwa die angekündigte betriebsbedingte Kündigung.
• Auszahlungsjahr festlegen und die Steuererklärung für dieses Jahr einplanen.
• Rentenauskunft und, bei früherem Rentenbeginn, Auskunft zur Ausgleichszahlung nach § 187a SGB VI anfordern.
• Krankenversicherung für eine mögliche Ruhenszeit mit der Kasse klären.
• Abfindung zunächst auf Konten mit Einlagensicherung parken und erst dann über die Aufteilung entscheiden.

Die Übersicht aller Schritte von der Auszahlung bis zur Anlage steht im Ratgeber Abfindung anlegen. Im Einzelfall klären Arbeitsagentur, Rentenversicherung und Steuerberatung verbindlich, was für Sie gilt.