Bausparvertrag ausgezahlt: Steuer, Prämien und wohin mit dem Guthaben

Muss ich einen ausgezahlten Bausparvertrag versteuern?

Versteuern müssen Sie nur die Zinsen und Boni, nicht das eingezahlte Geld. Ihre eigenen Einzahlungen bekommen Sie steuerfrei zurück. Guthabenzinsen sind Erträge aus sonstigen Kapitalforderungen (§ 20 Abs. 1 Nr. 7 EStG). Darauf fallen 25 % Abgeltungsteuer an (§ 32d Abs. 1 EStG), dazu 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Steuer, zusammen 26,375 %, gegebenenfalls plus Kirchensteuer.

Die Bausparkasse zieht die Steuer selbst ab und führt sie ans Finanzamt ab. Haben Sie ihr einen Freistellungsauftrag erteilt, bleiben Zinsen bis 1.000 € im Jahr frei, bei Ehepaaren bis 2.000 € (§ 20 Abs. 9 EStG). Wann die Zinsen gutgeschrieben werden, jährlich oder bei Auszahlung, regeln die Allgemeinen Bausparbedingungen Ihres Vertrags; der Jahreskontoauszug weist es aus.

Ein Beispiel, berechnet von geld-was-nun.de: Mit der Auszahlung werden 1.800 € Zinsbonus gutgeschrieben, ein Freistellungsauftrag über 1.000 € liegt vor. Steuerpflichtig sind 800 €, die Bausparkasse behält 211 € ein (800 € x 26,375 %). Ohne Freistellungsauftrag wären es 474,75 €; den Unterschied holen Sie über die Steuererklärung zurück.

Mein Bausparvertrag über 30.000 € wird nach zwölf Jahren ausgezahlt und ich baue nicht: Verliere ich die Wohnungsbauprämie?

Bei einem Vertrag ab 2009 bekommen Sie die Wohnungsbauprämie in diesem Fall grundsätzlich nicht; bei einem älteren Vertrag behalten Sie sie nach sieben Jahren. Für Verträge, die nach dem 31.12.2008 abgeschlossen wurden, setzt die Prämie voraus, dass Sie die Bausparsumme unverzüglich und unmittelbar zum Wohnungsbau verwenden (§ 2 Abs. 2 Satz 1 WoPG). Die Bausparkasse meldet die Prämie erst zur Auszahlung an, wenn diese Voraussetzung nachgewiesen ist (§ 4a Abs. 2 WoPG).

Es gibt Ausnahmen, in denen die Verfügung ohne Wohnungsbau unschädlich ist: Wer bei Vertragsabschluss noch nicht 25 war, darf einmal im Leben frühestens sieben Jahre nach Abschluss frei verfügen; begünstigt sind dann die Sparleistungen der letzten sieben Jahre. Ebenso unschädlich ist die Verfügung nach Tod oder völliger Erwerbsunfähigkeit des Bausparers oder Ehegatten und nach mindestens einem Jahr ununterbrochener Arbeitslosigkeit (§ 2 Abs. 2 Satz 2 bis 6 WoPG). Als Wohnungsbau gilt auch die Modernisierung einer Mietwohnung durch den Mieter.

Für Verträge, die vor dem 01.01.2009 abgeschlossen wurden und für die bis Ende 2008 mindestens eine Regelsparrate gezahlt wurde, gilt die alte Regel: Prämienschädlich ist nur eine Auszahlung vor Ablauf von sieben Jahren seit Abschluss (§ 2 Abs. 3 WoPG). Nach zwölf Jahren dürfen Sie das Geld frei verwenden. Zu Unrecht ausgezahlte Prämien fordert die Bausparkasse zurück und kann Ihr Konto damit belasten (§ 4a Abs. 4 WoPG).

Zur Größenordnung: Die Prämie beträgt 10 % von höchstens 700 € Sparleistung im Jahr, also höchstens 70 € je Person und Jahr (§ 3 WoPG), und nur bei einem zu versteuernden Einkommen bis 35.000 €, bei Ehepaaren 70.000 € (§ 2a WoPG). In zwölf Jahren kommen so höchstens 840 € zusammen (berechnet). Ob Sie die Prämie für Ihren Vertrag beantragt haben, steht auf dem Kontoauszug.

Was passiert mit der Arbeitnehmer-Sparzulage?

Die Arbeitnehmer-Sparzulage bleibt, wenn Sie nach Ablauf von sieben Jahren seit Vertragsabschluss verfügen, gleich wofür. Fließen vermögenswirksame Leistungen in einen Bausparvertrag, beträgt die Zulage 9 % von höchstens 470 € im Jahr (§ 13 Abs. 2 5. VermBG). Sie entfällt rückwirkend, wenn die Sperrfrist des § 2 Abs. 3 Satz 1 WoPG nicht eingehalten wird, und zwar für Verträge vor und nach 2009 (§ 13 Abs. 5 5. VermBG). Das Finanzamt setzt die Zulage auf Antrag fest, fällig wird sie mit Ablauf der Sperrfrist, mit Zuteilung oder bei unschädlicher Verfügung (§ 14 Abs. 4 5. VermBG).

Die Einkommensgrenze liegt bei 40.000 € zu versteuerndem Einkommen, bei Zusammenveranlagung 80.000 € (§ 13 Abs. 1 5. VermBG). Die Zulage ist selbst keine steuerpflichtige Einnahme (§ 13 Abs. 3).

Die Bausparkasse hat meinen alten Vertrag mit 45.000 € Guthaben gekündigt: Darf sie das?

Ja, wenn der Vertrag seit mehr als zehn Jahren zuteilungsreif ist, darf die Bausparkasse ihn mit sechs Monaten Frist kündigen, auch wenn er noch nicht voll bespart ist. Das hat der Bundesgerichtshof am 21.02.2017 entschieden (XI ZR 185/16 und XI ZR 272/16). In der Ansparphase ist die Bausparkasse Darlehensnehmerin, der Bausparer gibt ihr Geld. Jeder Darlehensnehmer darf nach zehn Jahren ab vollständigem Empfang kündigen (§ 489 Abs. 1 Nr. 2 BGB). Mit der ersten Zuteilungsreife hat die Bausparkasse das Darlehen in diesem Sinne vollständig empfangen.

Ist Ihr Vertrag noch keine zehn Jahre zuteilungsreif, prüfen Sie die Kündigung anhand Ihrer Allgemeinen Bausparbedingungen; viele erlauben eine Kündigung, wenn das Guthaben die Bausparsumme erreicht hat. Eine Verbraucherzentrale oder ein Anwalt prüft den Einzelfall. Für die Steuer und die Prämien ändert die Kündigung nichts: Es gelten die Regeln oben, je nach Abschlussjahr.

Praktisch heißt eine Kündigung: Ein Guthaben mit dem alten, oft höheren Zins fällt weg. Die 45.000 € landen auf Ihrem Girokonto und brauchen einen neuen Platz.

Ich bin 34, bekomme 25.000 € aus dem Bausparvertrag und will in drei Jahren kaufen: Wohin mit dem Geld?

Für Geld, das Sie in drei Jahren für einen Kauf brauchen, kommen Tagesgeld und Festgeld in Frage, weil der Betrag dort nicht schwankt und bis 100.000 € je Bank gesetzlich gesichert ist (§ 8 Abs. 1 EinSiG). Aktien und Aktienfonds können in drei Jahren deutlich im Minus stehen. Beispielrechnung, keine Anlageberatung.

Bei 25.000 € auf Festgeld für zwölf Monate zu 3,2 % (norisbank, Stand 01.10.2026) kommen 800 € Zinsen zusammen, bei 1,7 % (comdirect) 425 € (berechnet). Mit Freistellungsauftrag bleiben beide Beträge steuerfrei. Wer flexibel bleiben will, nutzt Tagesgeld; achten Sie dort auf Aktionszinsen: Die ING zahlte am 01.10.2026 3,2 % nur vier Monate und bis 250.000 €, danach 0,75 %. Wie viel Geld überhaupt auf Tagesgeld gehört, steht auf Wie viel Geld auf Tagesgeld; was beim Kauf an Nebenkosten auf Sie zukommt, auf Kaufnebenkosten.

Größeres Guthaben: Wie lege ich es langfristig an?

Wird kein Kauf geplant, gilt für ein Bausparguthaben dieselbe Reihenfolge wie für jeden größeren Betrag: erst eine Reserve auf Tagesgeld, dann die langfristige Anlage. Für Geld, das zehn Jahre und länger liegen bleibt, kommen breit gestreute Aktien-ETFs oder eine Vermögensverwaltung in Frage. Sie bringen Kursschwankungen mit sich, Verluste von 30 % und mehr in einzelnen Jahren sind möglich. comdirect bietet eine digitale Vermögensverwaltung ab 3.000 € mit 0,75 % Gebühr pro Jahr plus rund 0,23 % Fondskosten an.

Ob ein Betrag besser auf einmal oder in Raten angelegt wird, vergleicht Einmalanlage oder Sparplan. Für 50.000 € und mehr zeigt 50.000 Euro anlegen Aufteilungen mit Zahlen. Wer kein Kursrisiko will, findet die Grenzen auf Geld anlegen ohne Risiko.