Erbschaftsteuer Kinder: was Söhne und Töchter von den Eltern erben

Wie viel Erbschaftsteuer zahlen Kinder?

Kinder zahlen keine Erbschaftsteuer, solange ihr Anteil am Erbe eines Elternteils 400.000 € nicht übersteigt. Erst der Teil darüber wird besteuert, und zwar in Steuerklasse I mit 7 Prozent bis 75.000 €, 11 Prozent bis 300.000 € und 15 Prozent bis 600.000 € steuerpflichtigem Erwerb (§ 19 Abs. 1 ErbStG). Der Satz gilt jeweils für den ganzen steuerpflichtigen Betrag.

Der Freibetrag gilt je Kind und je Elternteil. Erben drei Geschwister von der Mutter 900.000 €, hat jedes 300.000 € und bleibt steuerfrei. Stirbt später der Vater, steht jedem Kind ihm gegenüber erneut ein Freibetrag von 400.000 € zu. Stiefkinder sind leiblichen Kindern gleichgestellt, ebenso Adoptivkinder (§ 15 Abs. 1 Steuerklasse I Nr. 2 ErbStG). Die Übersicht aller Freibeträge steht unter Erbschaftssteuer Freibetrag.

Ich bin 52 und erbe 650.000 € von meiner Mutter: wie viel Steuer?

Sie zahlen 27.500 € Erbschaftsteuer: 650.000 € minus 400.000 € Freibetrag ergibt 250.000 €, darauf 11 Prozent (berechnet von geld-was-nun.de). Ziehen Sie die Pauschale für Bestattung und Abwicklung von 15.000 € ab (§ 10 Abs. 5 Nr. 3 ErbStG), bleiben 235.000 € und eine Steuer von 25.850 €. Mit 52 Jahren gibt es keinen Versorgungsfreibetrag mehr.

Hat Ihre Mutter Ihnen in den letzten zehn Jahren schon etwas geschenkt, wird das zum Erbe gezählt (§ 14 Abs. 1 ErbStG). Bei einer Schenkung von 100.000 € vor fünf Jahren wären 750.000 € anzusetzen; die Steuer stiege auf 52.500 €. Halten Sie Schenkungsverträge deshalb für die Anzeige bereit.

Elternhaus geerbt: wann es steuerfrei bleibt

Das Haus oder die Wohnung, in der Vater oder Mutter bis zum Tod gewohnt hat, bleibt für Kinder steuerfrei, wenn drei Bedingungen erfüllt sind (§ 13 Abs. 1 Nr. 4c ErbStG). Sie bestimmen die Wohnung unverzüglich zur eigenen Nutzung, ziehen also zeitnah ein. Sie wohnen zehn Jahre dort. Und die Befreiung gilt nur für bis zu 200 Quadratmeter Wohnfläche; was darüber liegt, wird anteilig besteuert.

Ziehen Sie vor Ablauf von zehn Jahren aus, entfällt die Befreiung rückwirkend, außer zwingende Gründe hindern Sie, etwa Pflegebedürftigkeit. Vermieten, verkaufen oder als Zweitwohnung nutzen zählt nicht. Müssen Sie das Haus nach dem Testament oder bei der Teilung an Geschwister weitergeben, gilt die Befreiung für Sie nicht. Was sonst beim geerbten Haus ansteht, steht unter Haus geerbt: was tun.

Versorgungsfreibetrag für Kinder unter 27

Junge Kinder, die einen Elternteil verlieren, erhalten zusätzlich zum Freibetrag von 400.000 € einen Versorgungsfreibetrag (§ 17 Abs. 2 ErbStG). Er beträgt 52.000 € bis zum 5. Geburtstag und sinkt in Stufen auf 10.300 € bis zur Vollendung des 27. Lebensjahres. Er gilt nur beim Erbfall, nicht bei Schenkungen. Bekommt das Kind eine steuerfreie Waisenrente, wird deren Kapitalwert abgezogen; dann bleibt oft wenig übrig.

Die Tabelle zeigt, was ein Kind ohne Waisenrente bei einem Erbe von 500.000 € zahlt.

Erbt ein minderjähriges Kind, verwalten die Eltern oder ein Vormund das Geld. Wie man es für das Kind anlegt, steht auf Erbe für Kinder anlegen.

Wir sind drei Geschwister und erben 1,2 Mio. € von unserem Vater: zahlen wir Steuer?

Nein, bei gleichen Anteilen erbt jedes Kind 400.000 € und bleibt damit genau im Freibetrag. Steuer fällt erst an, wenn ein Kind mehr bekommt, etwa weil das Testament einem Kind das Haus zuweist. Solange der Nachlass nicht geteilt ist, gehört er allen gemeinsam; wie das Konto bis dahin geführt wird, zeigt Erbengemeinschaft: Konto.

Eine Falle betrifft das Berliner Testament. Setzen sich die Eltern gegenseitig als Alleinerben ein und die Kinder erst als Schlusserben, nutzen die Kinder beim ersten Todesfall ihren Freibetrag von 400.000 € nicht. Beim zweiten Todesfall erben sie alles von einer Person mit nur einem Freibetrag. Auf Antrag zählt zwar für das Vermögen des zuerst Verstorbenen das Verhältnis zu ihm (§ 15 Abs. 3 ErbStG), einen zweiten Freibetrag bringt das aber nicht. Ob ein Pflichtteil oder ein Vermächtnis beim ersten Erbfall hilft, klärt eine Steuerberatung.

Erbschaftsteuer für Kinder berechnen

Wählen Sie im Rechner „Kind oder Stiefkind“ und geben Sie Ihren Anteil nach Abzug von Schulden und Kosten ein. Den Versorgungsfreibetrag und den steuerfreien Teil des Elternhauses ziehen Sie vorher selbst ab. Den vollständigen Rechenweg zeigt Erbschaftsteuer berechnen.

Schenkung zu Lebzeiten: alle zehn Jahre neu

Der Freibetrag von 400.000 € gilt für alles, was ein Kind innerhalb von zehn Jahren von einem Elternteil erhält, Schenkungen und Erbe zusammen (§ 14 Abs. 1 ErbStG). Liegt eine Schenkung länger als zehn Jahre zurück, steht der Freibetrag beim Erbe wieder voll zur Verfügung. Beide Eltern zusammen können einem Kind so alle zehn Jahre 800.000 € steuerfrei zuwenden. Wer das plant, lässt sich vorher beraten; dieses Thema reißen wir hier nur an.

Das Bundesverfassungsgericht verhandelt am 12. und 13.10.2026 über Freibeträge, Steuersätze und die Verschonung von Betriebsvermögen (1 BvF 1/23, 1 BvR 804/22). Eine Verhandlung ändert kein Gesetz; bis zu einer Entscheidung gelten die Werte dieser Seite.

Nach der Steuer: Reihenfolge für das Geld

Ob Steuer anfällt oder nicht, die Anzeige beim Finanzamt ist binnen drei Monaten fällig (§ 30 Abs. 1 ErbStG); wie das geht, steht unter Geerbtes Geld beim Finanzamt melden. Sichern Sie das Geld bis dahin auf Konten mit höchstens 100.000 € je Bank, legen Sie die erwartete Steuer beiseite und bestimmen Sie eine Reserve. Erst dann geht es an die Anlage, Schritt für Schritt erklärt auf Erbe anlegen.