Erbschaftsteuer Geschwister: was Bruder und Schwester zahlen

Wie viel Erbschaftsteuer zahlen Geschwister?

Geschwister zahlen auf alles über 20.000 € Erbschaftsteuer, mit einem Satz zwischen 15 und 43 Prozent je nach Höhe. Bis 75.000 € steuerpflichtigem Erwerb sind es 15 Prozent, bis 300.000 € 20 Prozent, bis 600.000 € 25 Prozent und bis 6 Millionen € 30 Prozent. Der Satz gilt für den ganzen steuerpflichtigen Betrag. Knapp über einer Grenze begrenzt der Härteausgleich die Mehrsteuer auf die Hälfte des Betrags oberhalb der Grenze (§ 19 Abs. 3 ErbStG).

Halbgeschwister, also Geschwister mit nur einem gemeinsamen Elternteil, sind ebenfalls Steuerklasse II. Stiefgeschwister ohne gemeinsame Eltern sind steuerlich nicht verwandt; für sie gilt Steuerklasse III mit Sätzen ab 30 Prozent, mehr dazu unter Erbschaftsteuer nicht verwandt.

Meine Schwester (58, kinderlos) hinterlässt mir 150.000 €: wie viel Steuer zahle ich?

Sie zahlen 26.000 € Erbschaftsteuer, mit der Pauschale für Bestattung und Abwicklung 23.000 € (berechnet von geld-was-nun.de). Rechnung ohne Pauschale: 150.000 € minus 20.000 € Freibetrag ergibt 130.000 €, darauf 20 Prozent. Mit Pauschale: 150.000 € minus 15.000 € minus 20.000 € ergibt 115.000 €, darauf 20 Prozent.

Haben Sie die Beerdigung tatsächlich bezahlt und lagen die Kosten über 15.000 €, setzen Sie die belegten Kosten an. Gehört Hausrat dazu, Möbel, Kleidung, Schmuck, bleibt er bis 12.000 € zusammen steuerfrei; Geld, Wertpapiere und Münzen zählen nicht dazu (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 ErbStG). Bei 12.000 € Hausrat und 15.000 € Pauschale wären von 150.000 € noch 103.000 € steuerpflichtig, die Steuer läge bei 20.600 €.

Wann erben Geschwister überhaupt?

Ohne Testament erben Geschwister nur, wenn der Verstorbene weder Kinder noch Enkel hinterlässt und mindestens ein Elternteil nicht mehr lebt. Leben beide Eltern, erben sie allein (§ 1925 Abs. 2 BGB) und haben als Eltern beim Erbfall 100.000 € Freibetrag in Steuerklasse I. Ist ein Elternteil gestorben, treten dessen Kinder an seine Stelle, also die Geschwister des Verstorbenen (§ 1925 Abs. 3 BGB).

War der Verstorbene verheiratet, erhält der Ehepartner neben Geschwistern und Eltern die Hälfte, bei Zugewinngemeinschaft drei Viertel (§ 1931 Abs. 1 und 3 BGB). Mit Testament kann jeder Geschwister bedenken, unabhängig von dieser Reihenfolge. Die Steuerklasse ändert sich dadurch nicht. Ist ein Bruder oder eine Schwester schon vorher gestorben, erben an deren Stelle die Kinder, also Nichten und Neffen des Verstorbenen. Für sie gelten dieselbe Steuerklasse und derselbe Freibetrag, Einzelheiten unter Erbschaftsteuer Nichte und Neffe.

Wir sind zwei Brüder und erben je 60.000 € vom dritten Bruder

Jeder von Ihnen zahlt 6.000 € Erbschaftsteuer: 60.000 € minus 20.000 € ergibt 40.000 €, darauf 15 Prozent (berechnet von geld-was-nun.de). Jeder Erbe hat seinen eigenen Freibetrag, die Steuer wird für jeden getrennt berechnet. Teilen Sie sich die Pauschale von 15.000 €, sinkt der Betrag weiter.

Solange der Nachlass nicht geteilt ist, verfügen Sie nur gemeinsam über die Konten (§§ 2032, 2039 BGB). Wie Sie das Geld bis zur Teilung sicher führen, zeigt Erbengemeinschaft: Konto. Für die Steuer haftet der Nachlass bis zur Teilung (§ 20 Abs. 3 ErbStG); viele Erbengemeinschaften zahlen sie deshalb direkt vom Nachlasskonto.

Pflegefreibetrag: wenn Sie Ihren Bruder gepflegt haben

Wer den Verstorbenen unentgeltlich oder gegen geringes Entgelt gepflegt hat, kann bis zu 20.000 € zusätzlich steuerfrei erhalten, soweit das Erbe als angemessenes Entgelt für die Pflege gilt (§ 13 Abs. 1 Nr. 9 ErbStG). Für Geschwister ist das oft der größte zusätzliche Abzug, weil ihr eigener Freibetrag so klein ist.

Ein Beispiel, berechnet von geld-was-nun.de: Eine Schwester erbt 100.000 € und hat ihren Bruder drei Jahre lang gepflegt. Ohne Pflegefreibetrag zahlt sie 13.750 €. Erkennt das Finanzamt 20.000 € an, sind noch 60.000 € steuerpflichtig, die Steuer sinkt auf 9.000 €. Halten Sie Nachweise bereit: Pflegegrad, Pflegetagebuch, Arztbriefe, Zeugen.

Erbschaftsteuer für Geschwister berechnen

Wählen Sie im Rechner „Geschwister, Nichte oder Neffe“ und geben Sie Ihren Anteil nach Abzug von Schulden, Pauschale, Hausrat und Pflegefreibetrag ein. Den ausführlichen Rechenweg zeigt Erbschaftsteuer berechnen, alle Freibeträge stehen unter Erbschaftssteuer Freibetrag.

Geerbte Wohnung vom Bruder: muss ich verkaufen, um die Steuer zu zahlen?

Nicht unbedingt, das Finanzamt stundet die Steuer auf eine Wohnimmobilie auf Antrag bis zu zehn Jahre und beim Erbfall zinslos, wenn Sie sie nur durch Verkauf aufbringen könnten (§ 28 Abs. 3 ErbStG). Das gilt für selbst genutzte und vermietete Wohnungen. Haben Sie genug anderes Vermögen, etwa geerbtes Geld, gibt es diese Stundung nicht.

Anders als Kinder und Ehepartner können Geschwister die Wohnung nicht als Familienheim steuerfrei übernehmen, auch wenn sie selbst einziehen. Wie Zahlung, Frist und Stundung im Einzelnen ablaufen, steht auf Erbschaftsteuer: wann zahlen.

Schenkung zu Lebzeiten und was 2026 offen ist

Auch unter Geschwistern gilt der Freibetrag für zehn Jahre: Schenkungen und Erbe derselben Person innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet (§ 14 Abs. 1 ErbStG). Eine Schenkung von 20.000 € alle zehn Jahre bleibt steuerfrei; mehr lässt sich unter Geschwistern kaum steuerfrei übertragen. Wer größere Beträge plant, lässt sich beraten.

Das Bundesverfassungsgericht verhandelt am 12. und 13.10.2026 über Freibeträge, Steuersätze und die Verschonung von Betriebsvermögen (1 BvF 1/23, 1 BvR 804/22). Eine Verhandlung ändert kein Gesetz; bis zu einer Entscheidung gelten die Werte dieser Seite.

Die Anzeige beim Finanzamt ist binnen drei Monaten fällig (§ 30 Abs. 1 ErbStG), siehe Geerbtes Geld beim Finanzamt melden. Bis der Bescheid kommt, gehört die erwartete Steuer auf ein sicheres Konto, höchstens 100.000 € je Bank. Danach legen Sie eine Reserve fest und planen die Anlage, Schritt für Schritt auf Erbe anlegen.